La directive européenne CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) s’applique progressivement depuis le 1er janvier 2024. Malgré des évolutions à venir, le reporting extra-financier concernera peu à peu toutes les entreprises européennes. Mais qu’en est-il des institutions financières helvétiques ? Colombus Consulting publie sa première étude sur la finance durable en Suisse.
Une progression réelle vers l’intégration des critères ESG
Notre analyse montre que les institutions financières suisses intègrent de mieux en mieux les critères ESG. Ces critères couvrent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance. Des avancées notables existent, mais le chemin reste long. La gouvernance constitue d’ailleurs le principal moteur de cette transformation.
Environnement : un engagement à renforcer
Les institutions financières suisses intègrent davantage les enjeux environnementaux dans leurs stratégies. Elles perçoivent désormais la transition écologique comme une opportunité stratégique. Pourtant, leur engagement dans la lutte contre le changement climatique reste insuffisant.
Un rapport du WWF de novembre 2024 classe ainsi les banques suisses comme « moyennes » en matière de durabilité. Leurs investissements ESG soutiennent en effet encore certains secteurs controversés. La biodiversité reste, elle aussi, souvent négligée. Helvetia et Julius Baer se distinguent toutefois par des objectifs clairs de réduction des émissions. En revanche, la plupart des acteurs manquent encore de stratégies détaillées et de moyens dédiés.
Social : des progrès, mais encore des lacunes
Diversité, inclusion et droits humains sont désormais bien ancrés dans la gouvernance du secteur. UBS, Helvetia et PostFinance se démarquent par l’engagement concret de leur top management. La relation client reste cependant un point faible, en particulier dans la banque privée. Les institutions protègent bien les données personnelles de leurs clients. Elles écoutent toutefois trop peu leurs retours. D’ailleurs, aucune donnée publique sur la satisfaction client n’existe dans ce segment.
Gouvernance : une maturité avérée, mais des écarts à combler
Le secteur financier suisse a acquis une solide maturité en matière de gouvernance ESG. Des comités dédiés à la durabilité suivent de près l’intégration des critères ESG. Des écarts persistent toutefois dans l’intégration des risques ESG à la gestion globale des risques. UBS, Raiffeisen, ZKB, PostFinance et Helvetia les intègrent déjà à leur évaluation du crédit. D’autres acteurs accusent en revanche un retard.
Durabilité et performance : un équilibre à trouver
Cette dynamique encourageante se heurte néanmoins à des tensions majeures. Certains gouvernements et entreprises critiquent ainsi le coût de la CSRD et son impact sur la compétitivité. De nombreux clients privilégient par ailleurs la performance financière.
Le contexte international complique encore la donne. Les États-Unis de l’administration Trump se montrent plus réfractaires. La Chine se pose au contraire en leader de la transition énergétique, tout en restant le premier pollueur mondial. Les banques suisses doivent donc concilier durabilité et rendement. Pour y parvenir, l’innovation et la collaboration entre régulateurs, institutions financières et investisseurs seront essentielles.onforter son rôle de leader dans la finance responsable et répondre aux défis d’un secteur financier en pleine transformation.
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